中卫市2022年1-3月份预算执行情况

一、全市预算执行情况

全市公共财政预算收入完成78,017万元，为序时进度的33.84%，同比增长17.84%。中宁县公共财政预算收入完成24,890万元，为序时进度的27.95%，同比增长15.69%。海原县公共财政预算收入完成6,838万元，为序时进度的29.10%，同比增长20.47%。全市基金预算收入完成5,503万元，为序时进度的5.23%，同比下降64.66%。

全市公共财政预算支出完成547,797万元，为序时进度的35.39%，同比增长7.55%。中宁县公共财政预算支出完成146,236万元，为序时进度的37.60%，同比增长8.81%。海原县公共财政预算支出完成179,278万元，为序时进度的36.99%，同比增长6.00%。全市基金预算支出完成5,348万元，为序时进度的4.89%，同比下降71.47%。

二、市级预算执行情况

（一）收入预算执行情况

公共财政预算收入完成46,289万元，为序时进度的39.23%，同比增长18.65%。

1、税收收入分级次执行情况（示意图1）。税收总收入完成64,127万元。其中：中央级收入28,217万元，占总数的44.00%；自治区级收入10,736万元，占总数的16.74%；市级收入25,174万元，占总数的39.26%。

2、公共财政预算收入按构成情况（示意图2）。市级公共财政预算收入完成46,289万元。其中：税收收入完成25,174万元，占总数的54.38%；非税收入完成21,115万元，占总数的45.62%。

（二）支出预算执行情况

公共财政预算支出完成222,283万元，为序时进度的32.97%；基金预算支出完成2,766万元，为序时进度的3.89%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）公共财政预算收入稳步增长。截至3月底，全市公共财政预算收入累计完成78,017万元，为年初预算任务的33.84%，超序时进度8.84个百分点，同比增长17.84%，增幅较去年提升9.52个百分点，公共财政预算收入稳步增长。其中：市级公共财政预算收入累计完成46,289万元，完成年初预算任务39.23%，超序时进度14.23个百分点，有力拉动了全市公共财政预算收入序时进度；中宁县公共财政预算收入累计完成24,890万元，完成年初预算任务的27.95%；海原县公共财政预算收入累计完成6,838万元，完成年初预算任务的20.47%。

（二）税收带动作用明显。3月份，市级一般公共预算收入较上年提高18.65%，主要是由于市级税收收入增收6,061万元，较上年增长31.71%，带动财政收入增长。分税种看，市级各个税种实现“9增4减”，其中企业所得税、房产税、印花税、土地增值税增幅较大，均在30%以上，耕地占用税增幅高达1018.98%，增收4,779万元。

税收增收方面：1.大力发展新能源产业助推电力生产行业税收快速增长。一季度，电力生产行业入库税收18,285万元，同比增长1.4倍，增收10,597万元。增收原因有三方面：一是今。年以来，中卫市加大新能源项目投资力度，中卫市合隽新能源有限公司、华润新能源（中宁县）有限公司等5户光伏、风力发电企业占地缴纳耕地占用税8,610万元，同比增收5,037万元；二是新能源发电企业生产增长较快，1-2月工业增加值同比增长48.7%，企业盈利能力进一步增强，入库企业所得税2,521万元，同比增收1,225万元；三是国家电投集团宁夏能源铝业中卫新能源有限公司因2019年基建项目产生的增值税进项税留抵税额于2021年10月份抵扣完毕，增值税一次性增收1,976万元。2.困难性缓征税款到期入库助力税收稳定增长。企业缴纳2021年度办理的困难性缓征税款9,270万元，其中，宁夏宁创新材料科技有限公司入库缓缴到期税款6,058万元；房地产业入库缓缴到期税款1,252万元。3.多重因素叠加助力税收持续增长。一是受钢材价格上涨影响，宁夏钢铁(集团)有限责任公司产销齐升，利润增长，入库税收2,333万元，同比增收1,906万元；二是受企业集中在春节前夕结算工程价款影响，建筑业入库税收11,253万元，同比增收1,010万元；三是宁夏天元锰业集团有限公司清理欠税入库税款1,391万元。

以上因素合计增加税收24,174万元。

税收减收方面：1.一次性入库因素影响。宁夏瑞丰小额贷款有限公司去年同期入库以前年度稽查查补税款1,919万元；中宁县土地储备中心去年同期入库以前年度耕地占用税及滞纳金2,154万元，今年同期仅入库795万元，同比减收1,359万元。2.车辆购置税下滑幅度高。受疫情持续、公路运输市场车多货少、运费低迷等多重因素叠加影响，货车销量大跌，导致车辆购置税大幅下滑。一季度，车辆购置税入库4,003万元，同比下降43.3%，减收3,056万元；其中，货车缴纳车辆购置税1,125万元，同比减收2,635万元。3.其他因素影响。一是受主要原材料M6单晶方棒价格上涨影响，宁夏隆基硅材料有限公司成本升高、利润下滑，一季度入库税收1,811万元，同比减收3,644万元；二是个人所得税综合所得年度汇算清缴于3月1日正式开始，初期办理人数较多，共为34,020户纳税人办理个人所得税汇算清缴退税1,625万元，较上年多退904万元；三是严格落实制造业中小微企业缓缴税费政策，为103户中小微企业办理缓征税款611万元，为170户应享未享中小微企业办理退税1,224万元。

以上因素合计减少税收12,717万元。

（三）公共财政预算支出保压结合。截至3月底，全市支出完成547,797万元，完成变动预算的35.39%，支出进度超序时进度10.39个百分点，同比增长7.55%。全市民生支出共完成463,832万元，占全市一般公共财政预算的84.67%，同比增长18.02%。市县统筹财力，在文化体育与传媒、节能环保等方面加大民生支出。其中，一般公共服务支出完成26,542万元，同比增长29.02%，主要是清算2021年度市直机关事业单位职工绩效奖金及补发2022年1-3月份基础绩效；文化体育与传媒支出完成6,030万元，增长49.26%，主要是由于安排十六运相关项目资金；节能环保支出完成35,493万元，同比增长122.19%，主要是拨付用地补偿款。

四、存在的问题

一季度我市公共财政预算收入实现“开门红”，但财政收入质量较低，财政收支矛盾突出。主要表现为：一是收入质量有待进一步提高。截至3月底，全市公共财政预算收入累计完成78,017万元，为年初预算任务的33.84%，同比增长17.84%，税收占比为57.71%，收入质量有待进一步提高；二是税收收入增量较少。截至3月底，全市税收收入增量为7,535万元，同比增长20.10%，但低于其他四市水平，其中银川市税收增量为44,592万元，同比增长18.39%；石嘴山市税收增量为14,919万元，同比增长39.22%；吴忠市税收增量为11,857万元，同比增长21.23%；固原市税收增量为7,956万元，同比增长34.90%。三是刚性支出增多。在全面扎实做好“三保”等工作的同时，坚决执行市委、市政府重大决策部署，有力保障十六运等重点项目开工建设，由于突发性刚性支出不可预见，导致财政支出压力巨大。

五、下一步工作措施

（一）大力培植财源，确保预算收入足额入库。加强与税务部门的沟通，协助税务部门对重点税源企业、行业薄弱环节和关键领域清缴清收，堵塞征管漏洞实现应收尽收。不折不扣落实好各项减税降费和企业扶持政策，支持企业做大做强，培植壮大新兴税源。紧盯年度目标任务，切实提高收入质量，合理把握盘活国有资源资产规模和节奏，持续推动财政收入质量进一步改善提升。

（二）扎实落实积极财政政策，积蓄高质量发展后劲。持续深入贯彻党中央国务院关于常态化财政资金直达机制决策部署，继续优化资金分配流程，提高资金使用绩效，严格落实常态化财政资金直达机制，切实发挥惠企利民实效，落实落细新一轮减税降费政策，支持市场主体殊困解难更好发展，实现“放水养鱼”“水多鱼多”的良性循环，为高质量可持续增长创造条件。

（三）落实“稳”字当头，坚决守住风险防控底线。筑牢底线思维，严肃财经纪律，强化财政管理，规范财政支出，确保财政领域专项整治活动任务落实落地，取得成效。坚持党政机关过紧日子的要求，腾出更多财政资源用于改善基本民生和支持市场主体发展。

中卫市财政局      

2022年4月12日     

（此件公开发布）