一、全市预算执行情况

 全市公共财政预算收入完成184,421万元，为序时进度的84.62%，同比增长21.00%。中宁县公共财政预算收入完成63,752万元，为序时进度的75.17%，同比增长23.35%。海原县公共财政预算收入完成17,824万元，为序时进度的79.57%，同比增长11.05%。全市基金预算收入完成50,301万元，为序时进度的52.40%，同比下降12.16%。

 全市公共财政预算支出完成1,404,481万元，为序时进度的82.82%，同比增长1.08%。中宁县公共财政预算支出完成407,520万元，为序时进度的86.73%。海原县公共财政预算支出完成474,663万元，为序时进度的77.19%。全市基金预算支出完成37,591万元，为序时进度的34.03%。

 二、市级预算执行情况

 （一）收入预算执行情况

 公共财政预算收入完成102,845万元，为序时进度92.88%，同比增长21.44%。

 1、税收收入分级次执行情况（示意图1）。税收总收入完成167,967万元。其中：中央级收入77,350万元，占总数的46.05%；自治区级收入25,387万元，占总数的15.11%；市级收入65,230万元，占总数的38.84%。

 2、公共财政预算收入按构成情况（示意图2）。市级公共财政预算收入完成102,845万元。其中：税收收入完成65,230万元，占总数的63.43%；非税收入完成37,615万元，占总数的36.57%。

 （二）支出预算执行情况

 公共财政预算支出完成522,298万元，为序时进度的85.47%；基金预算支出完成19,065万元，为序时进度的28.53%。

 三、财政预算执行的主要特点

 （一）公共财政预算收入稳定。截至9月底，全市公共财政预算收入累计完成184,421万元，为年初预算任务的84.62%，超序时进度9.62个百分点，公共财政预算收入稳定。其中：市级完成年初预算任务92.88%，超序时进度17.88个百分点；中宁县完成年初预算任务的75.17%，超序时进度0.17个百分点；海原县完成年初预算任务的79.57%，超序时进度4.57个百分点。

 （二）税收收入增幅回落。截至9月底，全市税收收入完成120,348万元，同比增长39.10%，较上月增幅回落10.64个百分点。税收增收方面：一是工业效益提升带动税收高速增长。1-8月份，规模以上工业增加值同比增长4.2%，大宗商品价格持续高位运行，传统工业盈利能力持续提升，带动工业税收延续高增长势头。1-9月份，工业税收入库159,173万元，同比增长80.5%，增收70,991万元。其中：宁夏宁创新材料科技有限公司在电解铝价量齐升和电价下降利好叠加下，企业利润猛增，入库税收27,744万元，同比增长4.1倍；宁夏伟中能源科技有限公司同比增长129.1倍；宁夏华御化工有限公司同比增长1.5倍；宁夏钢铁(集团)有限责任公司同比增长1.1倍。二是固定资产投资强劲助推税收增长。1-8月，全市固定资产投资同比增长28.6%。从重点领域看，工业投资增长21.4%；房产地产开发投资同比增长72.7%。商品房销售面积同比增长49.4%，商品房销售额同比增长63.0%。投资增长拉动为税收增长奠定了坚实的税源基础。1-9月份，建筑业入库税收34,066万元，同比增长5.1%，增收1,646万元；房地产业入库税收29,163万元，同比增长36.6%，增收7,817万元。三是一次性入库因素助推税收快速增长。由于入库以前年度稽查查补税款，宁夏瑞丰小额贷款有限公司营业税入库1,315万元；其次，受政策支持利好等因素影响，光伏、发电等清洁能源项目增多，其中：中卫天得新能源科技发展有限公司、中卫市常阳新能源科技有限公司、中宁县中电新能源有限公司、华润新能源有限公司一次性入库耕地占用税合计10,732万元；入库以前年度耕地占用税及滞纳金2,154万元以及宁夏中盛新科技有限公司因股东转让股权缴纳个人所得税1,843万元。税收减收方面：一是金融业税收持续下滑。1—9月份，金融业入库税收20,387万元，同比下降17.5%，减收4,318万元。主要是宁夏中卫农村商业银行股份有限公司、宁夏中宁农村商业股份有限公司和宁夏海原农村商业银行股份有限公司去年因计提信用减值损失与历史同期相比大幅减少导致企业利润增多，加上汇算清缴调增2019年度营业利润，企业所得税预缴和汇算清缴合计入库9,115万元，今年仅入库3,946万元，同比减收5,169万元。二是增值税留抵退税政策影响税收持续增长。1—9月份，共为40户企业办理增值税留抵退税业务，退还增值税25,176万元，较去年同期多退6,987万元。三是受其他因素影响。首先，宁夏煜基实业有限公司去年同期自查补缴税款1,181万元，今年正常入库252万元，同比减收929万元；其次，中国石油天然气股份有限公司管道长庆输油气分公司由于主营业务萎缩同比减收1,420万元；另外宁夏宁钢房地产开发有限公司、中卫市宏伟房地产开发有限公司等7户企业因房地产项目完工办理土地增值税清算退税1,542万元，去年同期无此因素。

 （三）公共财政预算收入质量略有提高。截至9月底，全市公共财政预算收入完成184,421万元。其中：税收收入完成120,348万元，占比为公共财政预算收入的65.26%，公共财政预算收入质量略有提高。

 （四）财政资金效益发挥明显。全市财政部门积极筹措资金，兜牢“三保”底线，不断优化支出结构，落实“六稳”“六保”任务和市委、市政府的各项决策部署，促推经济社会提质增效。1—9月，全市民生类支出115.7亿元，占一般公共预算支出的82.4%，其中：文化体育与传媒、社会保障及就业、节能环保、住房保障支出分别增长109.6%、2.2%、67.4%、7.2%，有力保障了重点领域和薄弱环节。持续抓好对中央直达资金的分配、支付和监管，确保资金落实到位、规范使用，切实为企业和人民群众纾难解困，发挥稳定经济社会增长的关键作用。

 四、财政预算执行存在的问题

 一是税收可持续性不足。大宗商品价格上涨的可持续性以及为实现“碳中和”目标限制工业产能将影响税收增长，同时多家银行和企业较去年同期相比缴纳的税款出现大幅度减少，一方面企业自身主营业务利润降低，另一方面是由于多家银行计提的信用减值损失较去年有所增长使得利润降低；二是部分刚性和重点增支因素较多，紧平衡特征明显；三是公共财政预算收入质量有待进一步提高，税收收入占比为65.26%，其他领域和产业的税收动力不足，依赖传统的工业税收较为突出。

 五、下一步工作措施

 （一）健全常态化管理机制，提升精细化管理水平。落实直达资金见效益，切实加快直达资金分配使用进度，提高资金使用效益，充分发挥直达资金兜底线、促发展作用，确保财政资金精准到位、用在实处，提高财政资金使用效益，缓解财政收支压力。要明确主体责任，压实主体责任，切实压实各部门直达资金管理使用主体责任，明确责任分工，强化直达资金在安排分配、下达拨付、管理使用、跟踪监控等全过程的职责；同时严格执行政策，加强资金监管，严格按照项目预算管理进行分配和拨付。

 （二）优化财政支出结构，有效补齐全市发展短板。保持积极的财政政策取向不变，精打细算，提质增效，确保每笔资金用在“刀刃上”，落到“紧要处”。一是积极调整财政支出结构，集中财力保障“三保”和民生支出，全面做好“六稳”“六保”工作，兜牢兜实“三保底线”；二是聚焦全市发展重点领域，综合考虑全市的财政支出规模、减税降费、疫情防控增支和财政困难程度等多方面因素，聚焦社保、教育、医疗卫生、交通和农业等事业发展重点领域，增强全市的经济发展能力。

 （三）强化资金统筹，充实全市财力保障基础。一方面有效减轻重点项目的保障压力，积极落实财政纾困惠企政策，在企业稳岗、重点群体帮扶、疫情防控、城乡义务教育和基础设施建设等重点领域发挥好财政监管服务作用，另一方面应强化主体培育，增强产业发展动能，支持培育多元产业化龙头企业队伍，坚持把农业农村作为财政支出保障的优先保障领域，推进政策集成、要素聚集，引导金融资金和社会资本投入到重点产业领域，激发产业活力，拉动经济增长。

中卫市财政局    

2021年10月20日   

（此件公开发布）