一、全市预算执行情况

全市公共财政预算收入完成206,753万元，为序时进度的89.68%，扣除留抵退税因素后下降1.89%，按自然口径计算下降10.23%。中宁县公共财政预算收入完成64,211万元，为序时进度的72.10%，扣除留抵退税因素后下降26.41%，按自然口径计算下降32.96%。海原县公共财政预算收入完成24,105万元，为序时进度的102.57%，扣除留抵退税因素后增长21.48%，按自然口径计算增长15.11%。全市基金预算收入完成34,117万元，为序时进度的32.45%，同比下降51.60%。

全市公共财政预算支出完成1,828,923万元，为序时进度的89.13%，同比增长10.93%。中宁县公共财政预算支出完成506,563万元，为序时进度的90.81%，同比增长9.40%。海原县公共财政预算支出完成557,107万元，为序时进度的86.19%，同比增长1.06%。全市基金预算支出完成48,138万元，为序时进度的34.16%，同比增长0.39%。

二、市级预算执行情况

（一）收入预算执行情况

市级公共财政预算收入完成118,437万元，为序时进度的100.39%，扣除留抵退税因素后增长14.41%，按自然口径计算增长4.25%。

1、税收收入分级次执行情况（示意图1）。税收总收入完成134,960万元。其中：中央级收入55,006万元，占总数的40.76%；自治区级收入6,070万元，占总数的4.50%；市级收入73,884万元，占总数的54.74%。

2、公共财政预算收入构成情况（示意图2）。市级公共财政预算收入完成118,437万元。其中：税收收入完成73,884万元，占总数的62.38%；非税收入完成44,553万元，占总数的37.62%。

（二）支出预算执行情况

市级公共财政预算支出完成765,253万元，为序时进度的90.25%，同比增长20.62%；基金预算支出完成27,751万元，为序时进度的33.87%，同比增长0.11%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）公共财政预算收入增速回落明显，市县收入差异较为严重。截至11月底，全市公共财政预算收入完成206,753万元，为序时进度的89.68%，同比下降10.23%，扣除留抵退税因素后下降1.89%，较上月下降13.10个百分比，增速回落明显。其中，市级公共财政预算收入完成118,473万元，为序时进度的100.39%；海原县公共财政预算收入完成24,105万元，为序时进度的102.57%，均提前完成全年公共财政预算收入目标。中宁县公共财政预算收入仅为序时进度的72.10%，短收严重影响全市收入增速和考核名次排位。与上年同期相比，市级和海原县公共财政预算收入增速加快，同比增长分别为4.25%和15.11%，扣除留抵退税因素后分别增长14.41%和21.48%，高于全市增速。

（二）税收收入增速回落，企业所得税对税收增长贡献较大。截至11月底，全市税收收入累计完成132,061万元，按自然口径下降9.43%，降幅较上月扩大了3.17个百分点，扣除留抵退税因素后增长3.61%，增幅较上月回落了4.74个百分点。分税种看，三大主体税种“两降一增”，累计比上年同期减收12,890万元，受减税退税政策影响，增值税减收15,894万元，同比下降31.17%，扣除留抵退税因素影响后同比增长5.94%；个人所得税减收472万元，同比下降10.68%；企业所得税增收3,476万元，同比增长23.29%，对稳定全市税收增长发挥了重要作用。地方税种减收860万元，同比下降1.14%，其中，房产税保持较高增速，同比增长52.78%，对地方税收贡献较大。

增收方面：1.房地产业大幅增收。11月房地产业入库税收2,075万元，同比增长32%，主要原因为海原县李先生置业有限公司入库412万元，同比增收388万元，该企业上年享受留抵退税政策，增值税留抵退税回补，本月实现税收。宁夏中博房地产开发有限公司入库324万元，其中一项目预缴土地增值税270万元，上年同期退库184万，同比净增收508万元。

2.重点税源企业增收明显。宁夏隆基硅材料有限公司入库2,208万元，同比净增收2,776万元，原因为该企业价量齐涨，产品单价较上年同期上涨10%左右，销售收入同比增长63%。宁夏宁创新材料科技有限公司上年同期因办理缓缴，无税款入库，本月入库税收1,411万元。宁夏锦腾炭素有限公司入库714万元，同比净增收666万元。

减收方面：1.建筑业税收大幅减收。全市资质以内建筑业企业总产值下降7.1%，建安投资增速回落。11月建筑业税收入库2,820万元，同比减收2,372万元，下降45.7%。纳税企业户数1,426户，同比下降18%，10万元以上的纳税户数和入库税金，分别同比下降25.5%、61.6%。宁夏交通建设股份有限公司承建海原-平川高速公路项目，上年同期入库税款1,065万元，现工程已结算完工，同比净减收。

2.电力企业政策性减免退税。 11月，国家电投集团宁夏能源铝业中卫新能源有限公司享受风力发电增值税即征即退政策，办理退税3,821万元。

3.其他减收因素。上年同期入库光伏企业耕地占用税3,848万元，同比减收3,518万元，下降91.4%。宁夏华夏特钢有限公司上年同期入库房产税、城镇土地使用税欠税1,317万元，今年无此收入。宁夏兴尔泰集团中宁兴鑫冶金制品有限公司上年同期入库到期困难性缓缴税款1,448万元，今年无此项收入。

（三）非税收入增速由正转负，减收对收窄财政收入增幅影响突出。截至11月底，全市非税收入完成74,692万元，为序时进度的94.12%，同比下降11.62%，降幅较上月扩大了29.16个百分点。全市财政部门努力挖潜增收带动前期非税收入增长，但多为一次性增收因素，同时，受中宁县上年同期非税收入基数较高影响，本月非税收入由增长转为下降。从主要项目看，专项收入完成26,282万元，同比增长107.30%，主要增收原因是市本级、中宁县、海原县从国有土地使用权出让收入中计提了教育资金收入、农田水利建设资金收入。捐赠收入完成4,163万元，同比增长1025%，主要增收原因是市本级、中宁县、海原县接受了大额非定向捐款。国有资源（资产）有偿使用收入完成11,931万元，同比下降72%，主要减收原因是本年无大宗资产处置。

（四）公共财政预算支出持续保持“双位数”增长，市级财政支出拉动作用较为突出。截至11月底，全市公共财政预算支出完成1,828,923万元，同比增长10.93%，市级公共预算财政支出完成765,253万元，同比增长20.62%，增幅高于中宁县11.22个百分点，高于海原县19.56个百分点，拉动全市财政支出作用较为突出。

（五）财政支出结构持续优化，重点支出保障有力。全市财政部门把民生领域的支出作为财政支出的重中之重，财政资金继续向民生重点领域倾斜，民生支出1,475,863万元，占公共财政预算支出80.70%，占比较上月略有增长。其中，社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区事务、交通运输支出持续保持“双位数”增长，较好实现经济发展与民生福祉互促共进。

最后一个月，全市财政部门将紧盯市委、市政府既定目标，奋发作为，攻坚克难，全力冲刺，竭力做好今年财政收支收官工作。强化财税部门沟通协作，严格落实减税退税降费政策，依法依规组织收入。密切跟踪监测收支执行,集中财力办大事，精准聚焦关键领域和重点支出，确保各项财政政策落到实处。

中卫市财政局                      

2022年12月16日                     

（此件公开发布）