一、全市预算执行情况

全市公共财政预算收入完成194,570万元，为序时进度的82.17%，同比增长5.53%。中宁县公共财政预算收入完成56,017万元，为序时进度的76.53%，同比增长0.26%。海原县公共财政预算收入完23,397万元，为序时进度的88.29%，同比增长12.21%。全市基金预算收入完成83,738万元，为序时进度的72.19%，同比增长242.80%。

全市公共财政预算支出完成1,646,314万元，为序时进度的75.43%，同比增长0.97%。中宁县公共财政预算支出完成407,461万元，为序时进度的70.40%，同比下降6.92%。海原县公共财政预算支出完成522,039万元，为序时进度的74.95%，同比增长3.53%。全市基金预算支出完成86,389万元，为序时进度的46.87%，同比增长99.26%。

二、市级预算执行情况

（一）收入预算执行情况。

公共财政预算收入完成115,156万元，为序时进度的83.99%，同比增长6.97%；基金预算收入完成58,764万元，为序时进度的67.54%，同比增长351.68%。

1.税收收入分级次执行情况。税收总收入完成159,449万元。其中：中央级收入67,520万元，占总数的42.35%；自治区级收入22,772万元，占总数的14.28%；市级收入69,157万元，占总数的43.37%。

2.公共财政预算收入按构成情况。市级公共财政预算收入完成115,156万元。其中：税收收入完成69,157万元，占总数的60.06%；非税收入完成45,999万元，占总数的39.94%。

（二）支出预算执行情况。

公共财政预算支出完成716,814万元，为序时进度的79.00%，同比增长4.10%；基金预算支出完成33,908万元，为序时进度的28.61%，同比增长27.40%。

三、财政预算执行的主要特点

（一）公共财政预算收入形势稳中向好，当月增收显著。全市财政部门始终把组织收入作为财政工作的重中之重，在财源建设、强抓收入方面精耕细作，不断夯实财力保障基础，公共财政预算收入形势稳中向好，九月当月增收显著。截至9月底，全市公共财政预算收入完成194,570万元，同比增长5.53%，增幅较上月提高2.29个百分点，收入形势稳中向好，收入增速在五大市中排名第三。其中，税收收入完成120,466万元，占公共财政预算收入的61.91%，非税收入完成74,104万元，占公共财政预算收入的38.09%。九月当月全市公共财政预算收入完成25,837万元，增收显著。分市县看，市级、海原县同比增速较快，分别同比增长6.97%、12.21%，在全区20个市县中分别排第7名、第2名，中宁县收入增速转正，同比增长0.26%，排第16名。从执行进度看，全市公共财政预算收入执行为年初预算的82.17%，高于序时进度7.17个百分点。

（二）税收收入增速稳中有进，三大主体税种“两增一降”。截至9月底，全市税收收入完成120,466万元，同比增长8.57%，增幅较上月提高了0.98个百分点，分税种看，增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种累计入库63,643万元，较去年同期增收4,558万元，其中增值税、企业所得税合计增收4,686万元，个人所得税减收101万元，其他各税累计入库56,823万元，较去年同期增收4,925万元。分市县看，市级税收收入完成69,157万元，同比增长8.70%，中宁县税收收入完成37,610万元，同比下降4.28%，海原县税收收入完成13,699万元，同比增长70.36%。

税收增收方面：1.电力、热力、燃气及水的生产和供应业税收增长明显。前三季度，全市电力、热力、燃气及水的生产和供应业税收入库79,795万元，同比增收24,489万元，增长44.3%。主要是电力生产企业营收利润实现稳定增长。其中，国家电投集团宁夏能源铝业中卫新能源有限公司税收入库同比增收5,373万元，华电（宁夏）能源有限公司六盘山分公司税收入库同比增收2,583万元,华润风电（海原）有限公司税收入库同比增收1,272万元，中宁县汇中新能源有限公司税收入库同比净增1,166万元。同期，全市电力、热力、燃气及水的生产和供应业增值税留抵退税同比净减16,404万元。2.食品制造业税收增长迅速。前三季度，全市食品制造业税收入库12,258万元，同比增收7,386万元，增长151.6%。前三季度，全市食品制造业增值税开票金额同比增长19.8%。其中，宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司清理欠税效果显著，税收入库6,710万元，同比增收5,141万元。3.批发零售业税收稳步增长。前三季度，全市批发零售业税收入库39,975万元，同比增收8,052万元，增长25.2%。宁夏江河再生资源有限责任公司入库税收3,099万元，同比增收1,644万元，中卫市、中宁、海原县三家烟草公司入库税收14,718万元，同比增收466万元。同期，全市批发零售业增值税留抵退税同比净减6,034万元。4.建筑业增收显著。前三季度，全市建筑业税收入库28,225万元，同比增收9,786万元，增长53.1%。宁夏中宁县铁汉生态环境建设有限公司因工程结算，入库税收净增收1,702万元。同期，全市批发零售业增值税留抵退税同比净减7,430万元。

税收减收方面：1.制造业受留抵退税、重点企业减收影响大幅下降。前三季度，全市制造业税收入库71,418万元，同比减收17,637万元，同比下降19.8%。主要表现在以下行业：一是化学原料和化学制品制造业税收入库10,622万元，同比减收1,768万元。主要是宁夏晨光新材料有限公司增值税留抵退税2,122万元。二是非金属矿物制品业税收入库2,895万元，同比减收14,568万元。非金属矿物制品业前三季度增值税开票金额同比下降28%，宁夏协鑫光伏科技有限公司增值税留抵退税7,308万元，宁夏晶隆石英有限公司今年因市场产能需求减少而入库2,420万元，减收4,768万元。三是计算机、通信和其他电子设备制造业入库2,825万元，同比减收4,918万元。该行业今年整体营业收入下降，利润缩减。其中宁夏协鑫晶体科技发展有限公司同比减收1,174万元，宁夏隆基硅材料有限公司致同比减收813万元，宁夏中化锂电池材料有限公司前三季度留抵退税导致同比净减收2,831万元。2.部分行业税收因增值税留抵退税锐减。前三季度，部分行业增值税留抵退税规模较去年同期明显扩大。其中交通运输、仓储和邮政业较去年同期多退8,278万元，信息传输、软件和信息技术服务业较去年同期多退4,295万元，科学研究和技术服务业较去年同期多退7,050万元。3.车辆购置税下降明显。车辆购置税入库1,6931万元，同比减收2,656万元，下降13.6%。去年辖区内居民购车意愿较强，特别是海原县作为运输大县居民购置挂车运输，导致车辆购置税大幅增长。今年车辆市场逐渐趋于饱和，再加上部分纳税人选择购置电车替代油车，车辆购置税急剧下降。

（三）非税收入同比增速由负转正，执行进度较快。全市财政部门牢固树立“一盘棋”思想，全力组织非税收入。截至9月底，全市非税收入完成74,104万元，为序时进度的93.57%，同比增长0.93%，同比增速由负转正。从主要项目看，专项收入完成27,051万元，同比增长34.86%，主要是教育资金、农田水利建设资金各入库9,463万元；罚没收入完成9,371万元，同比增长32.87%，主要集中在交通罚没收入、应急管理罚没收入、其他一般罚没收入；行政事业性收费收入完成7,142万元，同比增长18.34%，主要为公办幼儿园保教费、生活垃圾处理费、不动产登记费。

（四）强化公共财政预算支出管理，支出执行平稳有序。全市财政部门以更大力度优化支出结构，严格落实政府“过紧日子”举措，加大预算压减力度，加快资金拨付进度，最大限度发挥财政资金效益，全力支持保民生促发展各项政策措施顺利推进。截至9月底，全市公共财政预算支出完成1,646,314万元，同比增长0.97%，增幅较上月提高3.40个百分点，增速五大市排名第三，支出执行平稳有序。其中，市级、海原县公共财政预算支出分别同比增长4.10%、3.53%，中宁县公共财政预算支出同比下降6.92%。从执行进度看，全市公共财政预算支出完成序时进度的75.43%，与序时进度基本保持一致。从支出科目来看，社保和就业、交通运输、城乡社区事务支出较去年同期增幅较大,分别增长24.99%、21.47%、9.09%。

（五）持续优化支出结构，民生和重点领域保障有力。全市财政部门不断调整优化支出结构，坚持“两个支出”优先原则，确保刚性支出合理统筹保障，把民生支出作为财政保障的重点，切实兜牢民生底线，各项民生支出保障有力。截至9月底，全市财政民生支出完成1,403,625万元，同比增长1.61%，占一般公共预算支出的85.26%。影响GDP核算的八项支出完成1,043,714万元，同比增长1.58%，有力保障了全市重点领域、重点产业加速向好发展，全力支持稳经济各项政策措施顺利推进。截至9月底，全市“三保”预算支出630,843万元，执行率75.57%，其中，城乡居民基本养老保险、城乡居民基本医疗保险、退役安置支出、城乡医疗救助等兜底性、普惠性项目支出进度较快，切实兜牢民生保障底线。

四、预算执行面临的困难和问题

收入方面，优质税源企业较少，税收收入占比偏低，执行进度与序时进度基本保持一致，结构不够合理是阻碍财政收入稳定增长的主要影响因素。支出方面，刚性支出及偿债压力较大，收支矛盾日益突出。同时，因为中央竞争性评审项目今年实施完毕，对应的转移支付资金减少，支出增长也面临压力。

五、下一步工作措施

第四季度，全市财政部门将认真贯彻落实自治区奋力实现全年发展目标“百日攻坚战”启动部署会议精神，严格贯彻执行市委、市政府印发的《中卫市奋力实现全年发展目标“百日攻坚战”实施方案》，积极组织财政收支调度，精打细算，细化量化，深入分析当前财政收支工作形势，采取更扎实过硬的举措、更切实可行的抓手，奋力实现全年财政收支目标，坚决打好“百日攻坚战”。

强化财政收入组织，确保颗粒归仓。始终把稳增长放在突出位置，持续深挖税收增收潜力，围绕全年一般公共预算收入增长3%的目标，压紧压实相关执收部门收入征管主体责任，因地制宜、分类施策，依法依规组织收入。加强对重点税源、行业、企业的分析监控，密切跟进重点支柱税源，稳住支柱税源贡献。加大各类欠税清缴力度，落实存量房办证发放消费券等政策，挖掘税收增长点。强化非税追收力度，加力盘活存量土地、闲置资产，认真抓好各种费用执收，着力推动非税收入增长。

强化预算执行约束力，优先保障民生。将坚决落实过“紧日子”要求，以兜牢“三保”为底线、落实“六稳”“六保”为重点，大力压减一般性支出，清理盘活财政存量资金，及时收回部门结余、闲置以及低效资金，提高资金使用效益。持续聚焦政策兑现、项目建设、社会民生等领域，加强财政资金保障，加快财政资金支付进度，全年财政支出实现由负转正。

强化风险防范意识，统筹资金安全。始终秉持“实干+担当”的工作作风，严肃财经纪律，规范财政权力运行，不断提升财会监督效能，确保财政工作行稳致远。扎实做好直达资金监管，实时跟踪资金分配、拨付和使用情况，确保资金“快、准、足”直达基层、直拨企业、直接惠企利民。牢固树立债务风险防范意识，落实“1+5+3”一揽子化债方案，实施债务动态监控，积极稳妥化解债务存量。坚持把争取上级转移支付和项目资金作为补充财力的有效手段，深入分析研究中央、自治区政策动向、资金投向，找准与我市发展的结合点，积极争取中央预算内投资、超长期国债、新增债券等上级资金支持，加大政府投资项目保障力度，主动落实市县配套责任，为实现全年目标任务奠定坚实基础。

中卫市财政局        

2024年10月18日       

（此件公开发布）