一、经济社会发展情况分析

（一）主要经济指标完成情况

2017年，是市区经济攻坚克难、加快发展的一年，多项指标增速回升，宏观经济呈现总体平稳，稳中向好的发展态势。市区实现生产总值171.7亿元，按可比价格计算，比上年增长7.9%，增速比2016年加快0.9个百分点。分产业看，第一产业增加值23.2亿元，增长4%，；第二产业增加值66.4亿元，增长10.3%；第三产业增加值82.1亿元，增长7.2%。

（二）经济运行主要特点

1.粮食生产提质增效，畜牧业发展形势向好

2017年，市区实现农林牧渔业总产值44亿元，同比增长5.2%，增速比2016年提高0.8个百分点。实现农林牧渔业增加值24亿元，同比增长4.1%。其中粮食播种面积30.2万亩，总产量15.9万吨，比上年增长0.2%；全年猪牛羊禽肉总产量1.8万吨，同比增加6.2%，奶产品10万吨，同比增加38.2%。

2.工业经济平稳运行，企业效益日益转好

2017年，市区全年规模以上工业实现增加值同比增长9.7%。分轻重工业看，轻工业增加值比上年增长5.2%，重工业增加值比上年增长10.8%。1至11月规模以上工业企业实现利润总额11.1亿元，同比增长3.7倍。

3.固定资产投资增速持续放缓，商品房销售市场低迷

2017年，全年完成全社会固定资产投资150.5亿元，比上年增长0.6%。其中，第一产业投资18.4亿元，同比增长68.7%，第二产业投资36.3亿元，同比增长10.7%，第三产业投资66亿元，同比下降17.3%。房地产开发投资38.4亿元，比上年下降8.8%。商品房销售面积43.9万平方米，同比下降5.6%，商品房待售面积45.3万平方米，同比增长14.1%，商品房去库存压力较大。

4.消费市场增长较快，居民消费价格温和上涨

全年社会消费品零售总额40亿元，同比增长10.3%，增速比上年同期提高1.7个百分点。从不同销售行业看，批发零售业实现额33.3亿元，增长11%；住宿餐饮业实现零售额6.7亿元，同比增长7.3%。全年居民消费价格比上年上涨1.8%，涨幅比上年加快0.1个百分点。

5.金融存贷双增长，居民收入稳提高

全市区金融机构实现存款余额244.6亿元，增长2.9%。其中住户存款127.7亿元，同比增长12.5%。金融机构实现人民币贷款余额208.8亿元，增长11.2%，其中住户贷款100.5亿元，同比增长19.6%。2017年城镇居民人均可支配收入26488元，增长8.8%，增速比上年提高1.6个百分点；农村人均可支配收入11249亿元，增长8.4%，增速比上年提高1.1个百分点。

二、部门收入、支出及结转结余分析

（一）部门收入情况

1.从部门收入类别看，2017年度，全市部门总收入完成563,119万元，比上年增加20%。其中：财政拨款423,988万元，占部门总收入的75%，收入比上年增长7%；事业收入46,003万元，占部门总收入的8%，收入比上年增长5%；经营收入1,336万元，占部门总收入的0.2%，比上年增长21%，其他收入91,792万元，占部门总收入的16%，比上年增长239%。上述数据表明随着中央对地方转移支付力度的加大，自治区财政对我市下达的专项资金和一般性转移支付资金逐年增加，相应增加了财政对部门的专项拨款，同时其他收入大幅增加，主要是因为市住建局棚户区改造项目增多，城市、高铁商圈基础设施建设及征地拆迁安置资金增加，导致财政专户拨款增加。

2.从部门收入结构看，2017年度，全市部门财政性资金收入完成423,988万元，占部门总收入的75%，比上年增加7%；其他非财政性收入139,131万元,占部门总收入的25%.增长93%。其中，财政性资金收入构成：一般预算财政拨款收入381847万元，占财政性资金收入的90%；政府性基金预算拨款收入收入42,140万元,占财政性资金收入的10%，表明我市经济基础仍很薄弱，部门收入的来源主要靠财政性资金拨款，其他资金收入的大幅增加，表明我市2017年拓宽了资金渠道，有效弥补了财政资金的不足。

（二）部门支出情况

1.部门支出性质分类分析

2017年度，全市部门总支出为552,514万元，比上年增加18%。其构成为：基本支出169,248万元，占部门总支出的30.8%，比上年增加0.2%，其中：人员经费123,962万元，占基本支出的73%，公用经费45,286万元，占基本支出的27%；项目支出381,971万元，占部门总支出的69%，比上年增加27%，其中：行政事业类项目支出353,345万元，占项目支出的93%，基本建设类项目支出28,626万元，占项目支出的7%；经营支出1,289万元，占部门总支出的0.2%，比上年增加13%。总体来看，项目支出比重较大，主要是2017年我市智慧中卫云应用、云计算中心一期、中关村中卫园项目建设、沙坡头和腾格里湿地景区基础设施建设等项目的实施，使得项目支出逐步增大。上述数据表明随着经济的发展，我市财力逐步增强，在确保人员基本支出和机构正常运转的同时有余力支持重点项目建设，进一步加大项目支出力度，促进区域经济发展。

2.部门功能分类支出分析

2017年度，我市一般公共服务支出18,197万元，同比增长4%；公共安全支出16,035万元，同比下降29%；教育支出63,284万元，同比下降16%；科学技术支出9,034万元，同比增长17%；文化体育与传媒支出4,854万元，同比增长下降1%；社会保障和就业支出46,576万元，同比增长50%；医疗卫生支出102,503万元，同比增长20%；节能环保支出22,852万元，同比增长79%；城乡社区事务支出162,383万元，同比增长45%；农林水事务支出35,899万元，增长2%；资源勘探电力信息事务支出5,324万元，同比下降30%；商业服务业等事物支出4,296万元，同比下降14%；住房保障支出40,290万元，同比增长6%。各类支出总体呈现上升趋势，其中增长数额较大的是城乡社区事务支出，较上年增长50,434万元，主要用于持续推进城市及工业园区基础设施建设、城市供热管网、电动车充电桩项目，持续推进美丽城市，完善配套设施建设，提升城市承载能力。增长幅度较大的是节能环保支出和社会保障支出，分别较上年增长79%和50%。节能环保方面主要用于扶持企业在新型工业化、科技创新、科技基础条件建设、高新技术产业利用；社会保障方面主要用于安排沙坡头区被征地农民参加养老保险费用1.27亿元、拨付重点群体（高校毕业生、“三支一扶”、公益性岗位人员）就业补助资金3,500万元，为沙坡头区创业者、合伙型小企业、农村妇女创业者发放贷款1.5亿元，财政贴息1,900万元，带动就业1万余人。

3.部门结转结余情况

2017年度，年初结转结余12,455万元，收支相抵，年末结转结余24,471万元，比上年增长101%，其中：年末基本支出结转2010万元，比上年增长9%；年末项目支出结转结余24033万元，比上年增加101%；年末经营结余-1,572万元，负结余比上年缩减3%。年初用事业基金弥补收支差额1632万元，年末结余分配221万元，比上年减少67%，其中：提取职工福利基金30万元，比上年减少83%；转入事业基金191万元，比上年减少61%，事业基金主要用于弥补医院经营性亏损。

4.“三公经费”情况分析

2017年度，全市部门一般公共预算财政拨款“三公经费”1060万元，比上年下降44%，其中：因公出国（境）费用35万元，比上年下降44%；公务用车购置及运行维护费784万元，比上年下降45%；公务接待费241万元，比上年下降41%

2017年市本级公共预算财政拨款人均 “三公经费”1464元，2016年人均2585元，比上年下降43%，其中：人均因公出国（境）费用48元，比上年下降44%；人均公务用车购置及运行维护费1082元，比上年下降44%；人均公务接待费333元，下降41%。

从上面数据可以看出，我市三公经费呈逐年下降趋势，主要是我市机关单位实行车改，实行公车平台集中管理车辆运行，大幅降低了公车运行费，从严治党，严格执行中央八项规定，严控公款吃喝，单位内部严控差旅费，大幅降低了公务接待费用。

三、部门资产负债情况分析

（一）资产负债结构情况

2017年年末资产总计534,694万元，比上年增加17%。其中行政单位资产合计259,033万元，占总资产的48.5%；事业单位资产合计273,281万元，占总资产的51%；企业化管理事业单位资产合计2,380万元，占总资产的0.5%。

2017年年末负债总计165,951万元，比上年增加53%。其中：行政单位负债合计103,195万元，占总负债的62%；事业单位负债合计60,946万元，占总负债的37%；企业化管理事业单位负债合计1,810万元，占总负债的1%。

2017年年末净资产总计368,742万元，比上年增加6%。其中：行政单位净资产合计155,837万元，占总净资产的42%；事业单位净资产合计212,335万元，占总净资产的57.6%；企业化管理事业单位所有者权益合计570万元，占总净资产的0.4%。

（二）资产负债变动情况

2017年末资产总计534,694万元，比上年增加17%。其中：固定

资产328,280万元，比上年增长1%，占资产总量的61%。

2017年末负债总计165,951万元，比上年增加53%。主要是2017年保障性住房建设、中关村中卫园项目建设、沙坡头和腾格里湿地景区基础设施等基建项目增多，应付保证金增加，项目未完工的应付账款增多。

四、机构人员情况分析

（一）机构情况

1、独立核算机构情况

（1）按单位基本性质划分：

纳入2017年度部门决算汇编范围的独立核算机构（以下简称“机构”）共215个，比上年减少7个，其中：

①行政单位47个，减少5个。中卫市中级法院，中卫市人民检察院、中卫市沙坡头区法院和中卫市沙坡头区人民检察划归自治区管辖；中卫市人民防空办公室撤销并入中卫市住房和城乡建设局。

②事业单位机构168个，减少2个。撤销合并6个事业单位：撤销中卫市蒿川卫生院并入中卫市兴仁中心卫生院、撤销中卫市医疗保险事务管理中心并入中卫市社会保险事业管理局、撤销中卫市房屋产权产籍管理所、撤销中卫市迎水桥镇杨渠小学并入中卫市第八中学、撤销中卫市迎水桥镇码头小学并入迎水桥镇黑林学校、撤销中卫市永康镇永丰小学并入中卫市永康中学。

新增4个事业单位：中卫市不动产登记中心、中卫市云计算和大数据发展服务局、中卫市蒿川林场、中卫市沙坡头区永康镇永新燕宝回民小学。

（2）按预算管理级次划分：

① 地（市）级独立核算机构215个，比上年减少7个。

②县级、乡镇级独立核算机构0个。

2、独立编制机构情况

（1）按单位基本性质划分：

纳入2017年度部门决算汇编范围的独立编制机构（以下简称“机构”）共242个，比上年减少7个，其中：

①行政单位机构61个，减少5个。中卫市中级法院，中卫市人民检察院、中卫市沙坡头区法院和中卫市沙坡头区人民检察划归自治区管辖；中卫市人民防空办公室撤销并入中卫市住房和城乡建设局。

②事业单位机构181个，减少2个。新增4个事业单位，撤销6个事业单位。              

（2）按预算管理级次划分：

① 地（市）级独立编制机构242个，比上年减少7个。

②县级、乡镇级独立机构编制机构数0个。

（二）人员情况

1、2017年年末在职人数为7242人，比上年减少93人，主要原因是法院、检察院上划到自治区管理，人员减少。

2、2017年末学生总人数为59172人，比上年减少1908人，主要是学龄段的人数下降所致。

五、部门决算编制管理工作

（一）2017年部门决算工作情况总结

2017年度，我市加强部门决算编制的培训工作，严格要求部门决算数据编制的质量，加强了填报说明和分析报告的撰写质量.预算单位上报时要求所有的二级预算单位必须由一级预算单位汇总上报，既方便核对财政拨款，又加强了一级预算单位对下属二级预算单位的管理，提高部门决算数据的准确性和可用性，提高财政对预算单位资金流动的监控。在审核部门决算的过程中还是存在以下问题：

1、会计基础工作薄弱，决算数据真实性、准确性、完整性有待提高。有些会计人员对相关制度、规定不熟悉、不掌握,致使会计基础工作不扎实,账务处理不规范，编制的决算报表数据的真实性、准确性、完整性方面还存在一些问题。

2、对决算工作认识不到位、组织不得力。长期以来，在相当一部分预算单位中，存在“重预算、轻决算”、“重分配、轻管理”的观念和意识。有的单位决算人员频繁变动，有些会计甚至是兼职人员，导致对决算相关政策及报表变动情况理解不透，不能按统一格式上报决算编制说明和分析报告，有的分析报告还停留在简单的数字文字化，应付差事。

3、主管部门审核把关不严。有的主管部门，系统内部决算认识和培训工作不够扎实，导致决算编报概念模糊、错误多，对一些重要事项没有做出解释说明，影响了部门决算汇总质量。

针对以上的问题我们提出相应的对策：

1、加强基础工作，确保决算数据真实、准确、可靠。加强会计基础工作，会计人员的素质是关键所在。一是各单位领导和财会部门要重视会计人员的在职培训工作;二是会计人员应该加强学习的主动性，不断更新业务知识，提高业务素质。

2、预算单位高度重视,精心组织。各预算单位要充分认识决算工作的重要性,切实加强组织领导，为具体从事决算编报工作的同志营造良好的工作氛围和条件，有计划、分步骤地推进决算编报工作，确保部门决算工作有序进行。

3、主管部门加强决算编审工作,切实提高数据质量。主管部门决算编报人员要认真理解和学习掌握报表内容、填报口径、编报方式等新要求，严格把好审核关，确保数据质量。

（二）部门决算下一步计划

1、在决算编审工作中严格坚持“真实、准确、全面、及时”的八字方针,做到实事求是,不弄虚作假。

2、转变审核思路，及时总结审核过程中发现的新情况、新问题，采取人工审核与计算机审核相结合,重点审核财政拨款数与财政是否核对一致、事业基金是否存在同增同减、其他资本性支出是否与固定资产增加相匹配、决算报表有无缺表、少表,少填、漏填指标等。